江西省第十四屆人民代表大會財政經濟委員會關于江西省2023年全省和省級預算執行情況與2024年全省和省級預算草案的審查結果報告

（2024年1月24日江西省第十四屆人民代表大會第二次會議主席團第三次會議通過）

江西省第十四屆人民代表大會第二次會議審查了省財政廳廳長黃平受省人民政府委托向大會提交的《關于江西省2023年全省和省級預算執行情況與2024年全省和省級預算草案的報告（書面）》及2024年預算草案。會前，省人大財政經濟委員會（以下簡稱財經委員會）在省人大常委會預算工作委員會（以下簡稱預算工委）預先審查的基礎上，會同省人大各專門委員會、預算工委對預算報告和草案初步方案進行了初步審查，形成了初步審查意見。會議期間，財經委員會結合各代表團及有關專門委員會的審議意見，對預算報告和草案又作了進一步審查。現將審查結果報告如下：

一、2023年預算執行總體平穩

2023年全省一般公共預算收入3059.6億元，增長3.8％；支出7500.6億元，增長2.9％。全省政府性基金預算收入2114.6億元，下降6.1％；支出3112.3億元，下降10.5％。全省國有資本經營預算收入178.3億元，增長40.3％；支出30.9億元，增長22.2％。全省社會保險基金預算收入2435.2億元，增長5.4%；支出2371.7億元，增長10.4%；本年收支結余63.5億元，年末滾存結余2294.3億元。

2023年省級一般公共預算收入607.6億元，下降4.4％；支出979.4億元，下降5.3％。省級政府性基金預算收入157.2億元，增長16.9％；支出202.2億元，增長15.9％。省級國有資本經營預算收入11.2億元，下降21.8％；支出8.3億元，增長12.3%。省級社會保險基金預算收入1166.4億元，增長1.3％；支出1227.2億元，增長10％；本年收支缺口60.8億元，年末滾存結余846.5億元。

財經委員會認為，2023年是江西發展歷程中具有重要里程碑意義的一年。全省財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神和習近平總書記考察江西重要講話精神，全面落實省委十五屆四次、五次全會部署，認真落實省十四屆人大一次會議有關決議要求，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，堅決貫徹“積極的財政政策要加力提效”要求，加強財政資源統籌，持續保障和改善民生，深化財稅體制改革，防范化解重大風險，財政運行總體平穩，各項目標任務圓滿完成，為奮力譜寫中國式現代化江西篇章提供有力財政保障。

同時，我省預算執行和財政管理中還存在一些困難和不足，主要有：部分地區財政收支矛盾突出，基層“三保”壓力加大；財政增收面臨較大壓力，收入質量有待進一步提升；一些部門一般性支出壓減還不到位，部分支出結構需要優化；有的部門績效目標設置不夠精準，結果運用不夠充分，財政資金使用效率有待提高；部分地區債務風險累積，少數地方違規舉債、虛假化債仍有發生等。這些困難與不足，需要引起高度重視，并采取措施加以解決。

二、2024年預算草案安排總體可行

2024年全省一般公共預算收入安排3182億元，比2023年執行數增長4%，加上中央補助收入、上年結余收入、調入資金、動用預算穩定調節基金、地方政府一般債務收入，減去上解中央支出、調出資金、一般債務還本支出，預算財力7727億元；支出安排7727億元，比2023年匯總預算數增長5.4%。全省政府性基金預算收入安排1920.4億元，比2023年執行數下降9.2%；支出安排3048億元，比2023年匯總預算數下降5.4%。全省國有資本經營預算收入安排176.2億元，比2023年執行數下降1.2%；支出安排37.9億元，比2023年執行數增長22.6%。全省社會保險基金預算收入安排2507.9億元，比2023年執行數增長3%；支出安排2503.5億元，比2023年執行數增長5.6%；當年收支結余4.4億元，年末滾存結余2298.7億元。

2024年省級一般公共預算收入安排600.4億元，比2023年執行數下降1.2%，加上中央補助收入、上年結余收入、市縣上解收入、調入資金、動用預算穩定調節基金、一般債務收入等，減去補助市縣支出、上解中央支出、調出資金、一般債務轉貸支出、一般債務還本支出等，預算財力1077.8億元；支出安排1077.8億元，比2023年預算數增長2.1%。省級政府性基金預算收入163.4億元，比2023年執行數增長4%；支出安排197億元，比2023年預算數增長2.2%。省級國有資本經營預算收入安排13.1億元，比2023年執行數增長16.9%；支出安排12.7億元，比2023年執行數增長53.5%。省級社會保險基金預算收入安排1238.8億元，比2023年執行數增長6.2%；支出安排1324.7億元，比2023年執行數增長7.9%；本年收支缺口85.9億元，年末滾存結余850.2億元。財政部提前下達我省2024年新增地方政府債務限額1058億元已納入2024年預算，其中省級安排99.8億元，用于交通設施、公共衛生、教育等領域在建項目；轉貸市縣958.2億元。

財經委員會認為，省人民政府提出的2024年全省和省級預算草案堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經濟工作會議精神，全面落實習近平總書記考察江西重要講話精神，符合省委十五屆四次、五次全會和省委經濟工作會議部署，符合年度經濟社會發展目標和宏觀調控總體要求；收入安排實事求是、積極穩妥，上年結余收入、中央提前下達的新增地方政府債務收入等已編入預算；支出安排體現統籌兼顧、優化結構，盡力而為、量力而行，落實了過緊日子要求，保障了重點領域支出。2024年預算草案以及新增地方政府債務限額安排符合預算法規定和我省實際，總體可行。

財經委員會建議，省十四屆人大二次會議批準省人民政府提交的《關于江西省2023年全省和省級預算執行情況與2024年全省和省級預算草案的報告》，批準2024年省級預算草案。各設區的市、縣（市、區）人民政府收到省級下達的新增地方政府債務限額后，應當依法列入本級預算草案或預算調整方案，提請本級人大或其常委會審查批準后執行。省人民政府應當及時將各設區的市、縣（市、區）人民代表大會審查批準的本級預算匯總后依法報省人大常委會備案。

三、做好2024年財政預算工作的建議

2024年是新中國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，做好2024年預算編制、執行和財政工作意義重大。為此，財經委員會提出以下建議：

（一）全面落實積極的財政政策。完整、準確、全面貫徹新發展理念，積極的財政政策適度加力、提質增效，加快構建新發展格局。落實落細結構性減稅降費政策，用好各項財政性融資擔保金融工具，支持市場主體紓困發展，鞏固經濟回升向好態勢。堅持擴大內需，積極推進實施促進消費擴容升級三年行動，培育壯大新型消費，穩定和擴大傳統消費，提振大宗消費。積極爭取國債項目，用好預算內投資，支持新型基礎設施領域重大項目建設。加強經濟形勢的分析研判，強化財政政策與產業、科技、區域等政策之間的協調配合，形成推動高質量發展的合力。

（二）切實保障重大戰略任務實施。聚焦“走在前、勇爭先、善作為”的目標要求，圍繞打造“三大高地”、實施“五大戰略”，加大財政資源統籌力度，強化對現代化產業體系建設、科教強省、城鄉區域協調發展、生態文明建設等重大戰略任務的財力保障。實施全省制造業重點產業鏈現代化建設“1269”行動計劃，做優做強數字經濟。實施創新驅動戰略，協同推進教育強省、科技強省、人才強省建設。支持擴大高水平對外開放，發展外貿新業態新模式。大力推進鄉村全面振興，扎實推進高標準農田建設。加快構建“一主一副、兩翼聯動、多點支撐”區域發展新格局。支持持續打好藍天碧水凈土保衛戰，深入實施長江經濟帶共抓大保護攻堅行動。

（三）持續保障和改善民生。堅持盡力而為、量力而行，加強基礎性、普惠性、兜底性民生建設，扎實辦好人民群眾急難愁盼的民生實事。實施就業優先政策，優化財政支持就業創業政策體系，多渠道支持企業穩崗擴崗、個人就業創業。健全完善社會保障體系，全面實施失業保險基金、工傷保險基金省級統收統支，合理提高城鄉低保保障水平。關愛“一老一小”，完善養老服務體系，發展普惠托育服務。健全公共衛生和疾病預防控制體系建設，加強基層人工智能輔助智慧醫療系統推廣應用。加快數字文化建設，積極推動公共文化服務標準化、均等化。

（四）大力深化財稅體制改革。研究與落實新一輪財稅體制改革，進一步理順各級政府間的財政事權和支出責任劃分以及收入劃分，完善財政轉移支付體系。深化零基預算改革，完善支出標準體系，健全預算執行考核機制。全面實施預算績效管理，建立重要績效目標與評價結果報送人大及其常委會并向社會公開機制。加快推進預算管理一體化系統二期建設，完善業務功能。加強中期財政規劃管理，積極開展重大政策、重大投資項目財政承受能力評估。加強新增資產配置預算管理，建立健全行政事業單位公物倉。改進政府采購管理，提高政府采購效率與質量。落實國務院《關于進一步完善國有資本經營預算制度的意見》，出臺我省具體實施意見。

（五）積極防范化解重大風險。統籌地方政府債務風險化解和穩定發展，完善地方政府債務管理制度體系，科學合理分配新增地方政府債務，健全債券項目申報審批機制，強化債券資金績效管理。優化升級政府融資平臺，加大違法違規舉債行為查處力度，堅決遏制新增政府隱性債務，穩步推進政府隱性債務和法定債務合并監管。加強國有金融資本監管，防范化解金融風險。建立基本醫療保險省級調劑金制度，穩步提高企業職工社會保險“兩率”，強化社保基金預算績效管理和風險管控。加強縣級財政收支運行監測，兜牢基層“三保”底線。

（六）加大財會監督力度。健全財會監督體制機制，圍繞重大政策措施落實、轉移支付及直達資金分配使用、地方政府債務管理、基層“三保”等重點領域開展財會監督，加大通報問責和處理處罰力度。依法依規組織財政收入，持續規范非稅收入征管，建立財政收入弄虛作假行為懲戒機制。堅持預算法定原則，嚴禁無預算、超預算支出，規范預算調劑，嚴禁違規新增暫付款。嚴控一般性支出，大力壓減非剛性、非急需支出，勤儉節約一切公務活動，積極推進過緊日子評估體系建設。完善財會監督、審計監督與人大監督貫通協調工作機制，強化審計查出問題整改和成果運用，進一步嚴肅財經紀律。

與此同時，省人民政府向大會提交了2024年省住房和城鄉建設廳（以下簡稱省住建廳）等103個省級部門預算草案和省級水利專項等財政專項資金安排，大會在財經委員會初步審查、預算工委預先審查的基礎上，對2024年省住建廳部門預算草案和省級水利專項資金安排進行了重點審查，審查報告附后。

附件1

關于2024年省住建廳部門預算草案的重點審查報告

為做好省十四屆人大二次會議對2024年省住建廳部門預算草案的重點審查工作，會前，財經委員會在預算工委集中審核、專題審議、預先審查的基礎上，對2024年省住建廳部門預算草案進行了初步審查。會議期間，財經委委員會結合各代表團及有關專門委員會的審議意見又作了進一步審查。現將審查結果報告如下：

一、總體評價

2024年省住建廳收入預算總額為59234.8萬元，其中財政撥款收入35417.1萬元，教育收費收入9778.8萬元，事業單位經營收入7985.1萬元，其他收入3894.0萬元，上年結轉（結余）2159.8萬元。支出預算總額為59234.8萬元，其中：按支出項目類別劃分：基本支出34010.2萬元，包括工資福利支出26371.9萬元，商品和服務支出5782.4萬元，對個人和家庭的補助1595.1萬元，資本性支出260.8萬元；項目支出25224.6萬元。

財經委員會認為，2023年以來，省住建廳在省委、省政府領導下，堅決落實習近平總書記考察江西重要講話精神和對住建工作的重要指示批示，聚焦“走在前、勇爭先、善作為”的目標要求，緊扣打造“三大高地”、實施“五大戰略”的工作部署，在積極改善居民住房條件、提升城市功能品質、優化城鄉生態環境、推進建筑業高質量發展以及規范部門預算管理、提高財政資金使用績效等方面做了許多工作，取得良好成效。2024年部門預算草案深入貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經濟工作會議精神，全面落實習近平總書記考察江西重要講話精神，符合省委十五屆四次、五次全會和省委經濟工作會議部署，統籌各類收入，優化支出結構，總體較為規范、合理。

二、審核審議和審查意見的采納落實情況

在審核、審議和審查時，審核組以及財經委員會、預算工委就省住建廳部門預算編制執行存在的年初非財政資金預算收入預測不準、部分項目支出預算編制不夠細化、部分績效目標設置不夠精準、政府采購預算編制不夠細化等問題，提出了要進一步聚焦主責主業的財政保障，加大部門預算統籌力度，增強部門預算編制的前瞻性、科學性、實效性；繼續強化預算法治觀念，核實核準部門基礎數據，科學合理預測部門預算收支；優化相關績效目標設置，研究制定部門項目支出標準，合理安排各項支出；高度重視以往巡視、審計發現的問題，舉一反三、健全機制，防止相關問題反彈等意見建議。

省財政廳、省住建廳等有關部門對審查意見高度重視，認真完善預算編制，積極推動相關問題整改并取得了較好成效。如省財政廳會同省住建廳認真研究，逐一對照，進一步完善項目說明，優化績效目標設置，細化項目支出預算、政府采購預算編制，推動省住建廳強化部門專用類支出標準和項目庫建設。省住建廳督促省建筑技術促進中心進一步提高預算精準性，2024年經營收入預算3161萬元，較2023年下降41.3%；江西建設職業技術學院完善“省級職業教育專項”中的“職業教育發展資金項目”各子項目的測算依據及說明；省城市建設高級技術學校對新校區建設項目說明書中臺式計算機的項目績效指標進行修改和完善，確保產出指標和成本指標一一對應；繼續加強對項目負責人和財務人員的業務培訓，提高預算編制水平，按照項目預計支出情況，細化測算過程，提升預算項目說明書編制質量。

三、意見建議

（一）進一步聚焦主責主業的財政保障。省住建廳要聚焦黨中央和省委關于推動住建事業高質量發展的決策部署，加大部門預算統籌力度，增強部門預算編制的前瞻性、科學性、實效性，優化部門支出結構，為全面落實促進房地產市場健康發展、實施城市更新行動、提升城市功能與品質、開展城鎮生活污水處理、加快推進生活垃圾分類等提供堅實的財政保障。

（二）進一步提高預算編制的科學性。省住建廳要繼續強化預算法治觀念，核實核準部門基礎數據，科學合理預測部門預算收支，將年度預算資金、上級轉移支付資金以及結轉資金等全部納入年初預算。習慣過緊日子，大力調整優化支出結構，壓減一般性支出和非重點、非急需項目支出。健全項目庫建設，及時清理政策到期項目，優化項目資金安排，科學編制項目支出預算，完善相關項目說明，細化政府采購預算編制。

（三）進一步提升預算管理的績效性。省住建廳要進一步優化相關績效目標設置，研究制定部門項目支出標準，合理安排各項支出。建立健全項目支出績效與預算安排相銜接的制度機制，注重運用績效評價結果，提高績效考核結果在項目資金調整和分配的權重。加強對廳本級和所屬二級預算單位預算管理指導和財務人員培訓，健全財務管理、政府采購、資產管理、內部審計等制度機制，促進部門預算管理更加規范化。

（四）進一步增強預算執行的約束力。省住建廳要高度重視以往巡視、審計發現的問題，舉一反三、健全機制，防止相關問題反彈；認真做好項目分類細化管理，統籌做好項目申報、采購等前期準備和實施工作，強化項目實施日常調度，采取措施推動解決預算執行較慢的問題，提高資金使用效益。省住建廳要主動加強與省財政廳溝通聯系，自覺接受省財政廳的工作指導和監督，不斷提高預算管理水平和質量；積極配合省審計廳對2024年度省住建廳部門預算執行情況開展審計，認真做好審計查出問題的整改落實。

附件2

關于2024年省級水利專項資金安排的重點審查報告

為做好省十四屆人大二次會議對2024年省級水利專項資金安排的重點審查工作，會前，財經委員會在預算工委集中審核、專題審議、預先審查的基礎上，對2024年省級水利專項資金安排進行了初步審查。會議期間，財經委員會結合各代表團及有關專門委員會的審議意見又作了進一步審查。現將審查結果報告如下：

一、總體評價

2024年省級水利專項資金計劃安排40億元，其中：省級統籌資金7.5億元、中央預算內項目省級負擔資金9.4億元、中央水利發展資金項目省級負擔資金2.9億元、水利部部署任務省級資金2.3億元、省委省政府部署任務省級資金13.2億元、其他省級項目4.7億元。2024年省級水利專項資金提前下達22.5億元，其中提前下達市縣資金15.3億元，編入省直單位年初部門預算資金7.2億元。

財經委員會認為，近年來，省水利廳在省委、省政府領導下，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹黨的二十大精神、習近平總書記考察江西重要講話精神，以及省委十五屆四次全會精神，聚焦“走在前、勇爭先、善作為”的目標要求，緊扣打造“三大高地”、實施“五大戰略”的工作部署，積極強化省級水利專項資金管理使用，為全省水利事業高質量發展提供了較好保障。省級水利專項資金規模從“十三五”期間年均35億元增加到40億元，修訂專項資金管理辦法，強化對資金使用的績效考評和監督檢查，連續5年獲國務院最嚴格水資源管理制度考核優秀，連續5年獲中央水利發展資金績效評價優秀。2024年省級水利專項資金安排深入貫徹黨的二十大、二十屆二中全會和中央經濟工作會議精神，全面落實習近平總書記考察江西重要講話精神，符合省委十五屆四次、五次全會和省委經濟工作會議部署，體現了集中力量辦大事的原則，各項支出安排較為合理規范，總體可行。

二、審核審議和審查意見的采納落實情況

在審核、審議和審查時，審核組以及財經委員會、預算工委就省級水利專項資金管理使用與安排存在的部分專項資金執行進度較慢、個別專項資金項目入庫不規范、部分項目資金市縣配套壓力較大、部分專項資金安排說明有待細化等問題，提出了要對標中央和省委決策部署，優化專項資金預算安排；健全專項資金管理使用機制，提高資金管理使用績效；完善預算安排與編制，增強預算執行約束性等意見建議。

省財政廳、省水利廳等有關部門對審查意見高度重視，認真完善預算編制，積極推動相關問題整改并取得了較好成果。如省財政廳提出將進一步突出水利建設重點，對一次性項目、到期項目、績效評價為差的項目，堅決退出，騰出資金用于保障重點水利工程建設；切實履行財會監督主體責任，嚴格按照修訂完善的省級水利專項資金管理辦法，通過加強日常監管、組織重點核查或專項檢查等方式，強化專項資金管理使用監督。省水利廳補充完善了幸福河湖建設項目和水利前期經費項目具體安排情況；對康山蓄滯洪區、贛撫平原灌區、潦河灌區、袁惠渠灌區等重點項目加強調度，切實加快項目建設和預算執行進度；進一步規范預算項目庫管理，加強人員培訓指導，并及時做好與省財政廳的對接，保證指標下達更加高效。

三、意見建議

（一）對標中央和省委決策部署，優化專項資金預算安排。省水利廳要認真貫徹落實習近平總書記考察江西重要講話精神，聚焦中央和省委經濟工作會議部署，緊緊圍繞打造“三大高地”、實施“五大戰略”目標任務，積極爭取中央專項資金政策支持，多渠道籌集水利建設資金，加快推進鄱陽湖水利樞紐等重大水利工程建設。加大對水利科技和水利人才引進等投入，強化國家科研院所合作，主動對接省內高校，建立科技共享平臺，提升全省水利科技創新能力。

（二）健全專項資金管理使用機制，提高資金管理使用績效。省水利廳要進一步完善專項資金分配、執行等工作機制，優化專項資金管理辦法，加強項目前期儲備，提高專項資金提前下達比例，加快項目實施進度，強化水利工程質量監管。積極回應農村飲用水安全、農村灌溉“最后一公里”和已建成水利項目后期維護等群眾關心的熱點難點，注重在水利工程建設中加強生態文明保護、融入江西地方文化元素。建立健全符合水利項目規律特點的績效目標和評價方式，提高績效考核結果在專項資金安排分配的權重。

（三）完善預算安排與編制，增強預算執行約束性。省水利廳要科學完整地編制省級水利專項資金安排和部門預算草案，細化相關說明解釋；加強廳本級及所屬二級預算單位的財務指導、培訓、管理和監督，統籌做好項目申報、采購等前期準備和實施工作，強化項目實施日常調度，增強預算執行約束性。省水利廳要主動加強與省財政廳聯系溝通，自覺接受省財政廳的工作指導和監督，不斷提高預算管理水平和質量；積極配合省審計廳對2024年度省級水利專項資金管理使用情況開展審計，認真做好審計查出問題的整改落實。